A．放置すると延滞税や加算税が発生しますが、分割納付や猶予制度など、事前に取れる現実的な対応策があります。農地がある相続では「払えない前提」で備えることが重要です。
相続税について、農地があるご家庭からよく聞くのが、
「土地はあるが、現金がない」
「相続税を一括で払えるか不安」
という声です。
特に農地は、
売りにくい
すぐ現金化できない
収益を生まない場合も多い
という特徴があるため、相続税の納税資金が用意できないケースは珍しくありません。
まず、相続税は、
相続開始から10か月以内に、原則として現金で一括納付
する必要があります。
もし期限までに納税しなかった場合、
延滞税
加算税
といった追加の負担が発生し、
結果として支払額が増えてしまいます。
ただし、「払えない＝すぐに大変なことになる」わけではありません。
相続税には、状況に応じた救済制度が用意されています。
相続税を一括で払えない場合、
延納という制度を使えば、
一定期間、分割で納付することができます。
ただし、
納税資金が不足していること
担保が必要になる場合がある
利子税がかかる
といった条件があります。
農地がある相続では、
延納の担保として農地を提供するケースもあります。
農地については、一定の要件を満たせば、
相続税の納税が将来に猶予される制度があります。
これは、
農業を継続する後継者がいる
一定期間、農地として利用し続ける
といった条件を満たすことで、
相続税の納税を事実上先送りできる制度です。
ただし、この制度は、
要件が厳しい
継続的な届出・報告が必要
条件を外れると、一括課税される
という側面もあり、
安易に使うと将来のリスクになることもあります。
相続税には、
**土地などで納税する「物納」**という制度もあります。
ただし、物納は、
延納でも払えない場合
国が受け取れると判断した土地のみ
に限られ、
農地については、認められにくいのが実情です。
相続税が払えない問題は、
相続が起きてから考えると、選択肢が一気に狭くなります。
農地がある場合は特に、
相続税がかかるかどうか
いくらくらいになりそうか
現金で払えるか
を、生前のうちに把握しておくことが重要です。
必要に応じて、
遺言で財産配分を調整する
納税資金を確保する対策を取る
といった準備をしておくことで、
相続人の負担は大きく変わります。
農地がある相続では、
「相続税は払えないかもしれない」前提で考えることが、
現実的で安全な対策につながります。
相続が発生した直後に良く出るQ&A
Q1．農地も普通の土地と同じように相続できますか？
Q2．相続登記をする前に、農業委員会の手続きが必要ですか？
Q3．農業をしていない子が農地を相続しても大丈夫ですか？
Q4．相続人が複数いる場合、農地は共有になりますか？
Q5．相続した農地を放置するとどうなりますか？
農業を「続ける・続けない」で分かれるQ&A
Q6．相続人の中に農業を続ける人がいません。どうすればいいですか？
Q7．長男だけが農業を続けています。農地はすべて長男に相続させるべきですか？
Q8．農業をやめたいのですが、相続した農地はすぐ売れますか？
Q9．農地を相続したが、高齢で耕作できません。どうすればいいですか？
農地法・農業委員会が関係するQ&A
Q10．相続しただけでも農業委員会に届出が必要ですか？
Q11．農業委員会への届出をしないとどうなりますか？
Q12．市街化区域と市街化調整区域で、農地を相続した後の扱いは違いますか？
Q13．相続した農地を宅地にできますか？
相続対策・生前対策に関するQ&A
Q14．農地は遺言で指定した方がよいですか？
Q15．農地は家族信託で管理できますか？
Q16．生前贈与で農地を渡すのはどうですか？
Q17．農地の後継者が決まっていない場合、どう備えればいいですか？
税金・お金のQ&A
Q18．農地にも相続税はかかりますか？
Q19．小規模宅地等の特例は、農地にも使えますか？
Q20．農地の評価額は、どのように決まりますか？
Q21．相続税が払えない場合、どうなりますか？
トラブル・失敗事例から生まれるQ&A
Q21．相続税が払えない場合、どうなりますか？
Q22．兄弟で共有した農地が売れなくなりました。なぜですか？
Q23．相続した農地について「勝手に使うな」と言われました。どういうことですか？
Q24．親が口約束で「お前に農地をやる」と言っていましたが、通りますか？
Q25．農地を相続したら、固定資産税が急に高くなりました。なぜですか？
農業をやっている人だからこそ出る質問
Q26．耕作放棄地を相続した場合、どうなりますか？
Q27．相続後、農業委員会から指導が入りました。どう対応すればいいですか？
Q28．周囲が農地ばかりで、相続した農地が売れません。どうすればいいですか？
Q29．相続した農地を、どうしても手放したい場合、最後の選択肢はありますか？
Q30．農地相続について、専門家に相談すべきタイミングはいつですか？
市町村名：（千葉県全域）千葉市,銚子市,市川市,船橋市,小室町,館山市,木更津市,松戸市,野田市,茂原市,成田市,佐倉市,東金市,旭市,習志野市,柏市,勝浦市,市原市,流山市,八千代市,我孫子市,鴨川市,鎌ケ谷市,君津市,富津市,浦安市,四街道市,袖ケ浦市,八街市,印西市,白井市,富里市,南房総市,匝瑳市,香取市,山武市,いすみ市,大網白里市,酒々井町,栄町,神崎町,多古町,東庄町,九十九里町,芝山町,横芝光町,一宮町,睦沢町,長生村,白子町,長柄町,長南町,大多喜町,御宿町,鋸南町
行政上エリア：東葛飾地域/葛南地域/印旛地域/香取地域/海匝地域/山武地域/夷隅地域/安房地域
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